南宁省钱的税务筹划

纳税筹划的方法有哪些关于如何纳税筹划，同一种企业，总会有不同的方式来减少税费的缴纳。在这里，小编例举几种企业常用到的方法。1．筹资方式要注意。一般企业融资时，会适度向银行进行借款，或者在企业间相互融资。这样要远比直接向社会筹资更加优惠。这样可以使借款利息支出在税**支。2．开票时间需看好。销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。什么是纳税筹划？税筹划的方法有哪些？3．企业身份的转化。假如你是类似于高科技一类的企业，导致增加值比较高这种情况下，建议选择小规模纳税人，各个方面的税负都会减轻许多。4．交易对象应合理。我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分，选择不同的供货对象，企业所负担的税负则不相同。一般情况下，选择一般纳税人比小规模纳税人税负要低得多。采取增值税和企业所得税纳税筹划，需要在税法范围内进行。更为重要的是，要充分利用税收的优惠政策，才能使节省的税费化。其他税务筹划请咨询：东方(北京)征信有限公司皇甫天晟

增值税是一种主要的流转税,对增值税进行合理筹划,不仅能通过"少缴税款"或"节税"增加企业的现金流量,而且有利于从总体上实现企业价值化目标。一、纳税人身份选择的筹划1.以毛利率为依据今年5月增值税改革后，当毛利率为18.75%时，一般纳税人与小规模纳税人的税负相同；当毛利率大于18.75%时，一般纳税人的增值税税负要**小规模纳税人的税负；当毛利率小于18.75%时，一般纳税人的增值税税负会轻于小规模纳税人的税负。（18.75为3%与16%的比值）案例：K公司的A企业 2018年6月销售额75万元，购进的服装价值65万元。（上述价格均不含税）A企业为小规模纳税人，2018年6月应纳税额＝75万×3%＝2.25（万元）A企业为一般纳税人，2018年6月应纳税额＝75万×16%-65万×16%＝1.6（万元）这样的话A企业选择一般纳税人的话，就会少缴增值税0.65万元。案例：K公司的A企业 2018年6月销售额75万元，购进的服装价值60万元。（上述价格均不含税）A企业为一般纳税人，那么应纳税额＝75×16%-60×16%＝2.4（万元）A企业为小规模纳税人，就会少缴增值税0.15万元Ａ企业选择一般纳税人和小规模纳税人的分析（75-65）/75=13.33%（75-60）/75=20%可得出，按毛利率为18.75%，作为选择一般和小规模的标准。2.以可抵扣进项税额占销项税额比例为依据当可抵扣进项税额占销项税额比例为81.25%时，一般纳税人与小规模纳税人的税负相同；当可抵扣进项税额占销项税额比例大于81.25%时，一般纳税人的税负要轻于小规模纳税人的税负；当可抵扣进项税额占销项税额比例小于81.25%时，一般纳税人的税负会重于小规模纳税人的税负。从上例，得出：（65*0.16）/75*0.16=86.67%（60*0.16）/75*0.16=80%可得出，按进项占销项比的81.25%，也作为选择一般和小规模的标准。根据财税〔2018〕33号，18年12月31日之**般纳税人可以申请转为小规模国家税务总局有文件的K公司的供应商B企业，在未来的—段时间，企业规模不会有太大增长，经营业务项目也不会有大的改变，公司的私人作坊型的企业，与Ｋ公司的交易一年在800万左右，这样的情况下如果为一般纳税人，必定核算不准确，难以应对税务局的检查，这时候可以考虑将企业分设为B1、B2两家商贸企业，各自作为独立核算单位，销售额分别为350万和450万，成为小规模企业，这时征收率为3%，这样就可以按照3%，进行缴税了。3.考虑企业净利润的筹划案例：K公司的C企业是—般纳税人，其打算购进—批货物，从—般纳税人手中购买此货物，价款为70万元；小规模纳税人手中购买此货物，价款为60万元，该货物的转售价为100万元。C企业应选择小规模还是一般纳税人手中购买货物？（假定：其他营业税金附加为12% ）从—般纳税人处购进货物，C企业缴税：增值税＝100×16% - 70×16%＝4.8万元）营业税金附加＝4.8×12%＝0.576（万元）企业所得税＝（100 - 70 - 0.576）×25%＝7.356（万元）净利润＝100 - 70 - 0.576 - 7.356＝22.068（万元）从小规模纳税人处购进货物，C企业缴税：增值税＝100×16%－0＝16（万元）营业税金附加＝16×12%＝1.92（万元）企业所得税＝（100-60-1.92）×25%＝9.52（万元）净利润＝100-60-1.92-9.52＝28.56（万元）另外，小规模纳税人可以去税务局3个点的专票，将进一步降低税负，分析可得：C企业从小规模纳税人购进商品会取得更多的收益。其他税务筹划详情，请咨询：东方(北京)征信有限公司皇甫天晟

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